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　　银行内控存忧

　　基层员工仅仅通过初级老套的手段，就可以避开层层的风险控制和系统监控，实现银行资金的体外循环。银行改革十多年，为何操作风险仍防不胜防？

　　数家涉案银行都在事发后，通过自查发现了问题，证明其后台的风控体系和合规管理并非形同虚设。但案件已经持续经年并造成恶劣影响，说明银行的内部管理存在严重薄弱环节。资深的风险管理人士分析称，存款支取环节出了问题，内部操作有待改进；而账户的大额异常波动未能及时发现，资金大进大出，说明后台监控不够到位。

　　当图雅在农行实施诈骗多时后被发现，农行是否及时报告监管部门，当地监管机构又是否有对其他银行进行风险提示，目前尚不得而知。不过，图雅在农行走投无路后，仍能在当地其他银行兴风作浪，说明制度漏洞不小。

　　当地知情者表示，在巨大的利益诱惑之下，当地监管机构个别官员的家属，也曾参与此类的资金拆借。

　　某大型银行高管透露，类似案例往年也有，但今年更多。常见的作案手法是，银行员工与有需求、有门路的外部人士内外勾结，虚构贸易背景等，从银行贷款后，将资金投资于回报更高的领域或者转手贷给他人。在正常年份，类似的贷款金额通常不会太大，而且往往到期都可以归还，便可神不知鬼不觉地暗度陈仓。但今年以来，外部资金需求旺盛，此类借贷金额不断攀升，部分资金贷出后又无法及时收回，导致贷款出现逾期，进而延伸调查，于是问题曝光。

　　早在2005年，银监会主席刘明康就曾总结过案件问题的三个“80％”：一是一把手的职务犯罪占到80％，二是基层犯罪占到80％，三是内外勾结占到80％。近年来，随着国有商业银行股改上市和监管的严防死守，银行业的案件数量和金额都大为减少。但今年以来，在国内外经济金融环境风云突变的情况下，各类案件又有冒头的趋势，其中来自基层、涉及内外勾结的非法集资等事件，也在考验着银行的内控能力。

　　作为银行的三大风险之首，操作风险是全球金融业面临的共同难题。巴塞尔新资本协议中，就对操作风险的权重要求有所增加，说明操作风险是银行日常风险管理的重点和难点。

　　然而，当前国内商业银行的一些案件，基层员工仅仅通过初级老套的手段，就可以避开层层的风险控制和系统监控，实现银行资金的体外循环，不得不令人反思，银行改革十多年来，为何操作风险仍防不胜防？

　　有风险管理条线的银行高官称，一个不容忽视的问题是，此轮银行改革是自上而下的，很多理念和系统的建设是从总行开始的，各分支机构的跟进程度不尽相同，基层管理薄弱的问题，也远非短期内可以焕然新生。个别银行的全面风险管理体系甚至在总行层面也才建立不久，对基层风险的管控能力比较有限，所以基层发案的状况仍时有发生。而管理层级过长，分行的权限过大，都使得总行的风险管理和信贷政策的实施，会在传导过程中被削弱。

　　亦有业内人士称，近年来，商业银行的制度建设已十分完善，但问题往往出现在执法不严、执行不力上。一是照章办事的做法仍未彻底深入人心，有章不循的问题屡见不鲜。一位大行地方分行的风险管理部门人士就大吐苦水，他们的制度相当完善，却难以在基层得到落实，合规意识很差，常常一查就是问题。二是部分银行的风险管理和企业文化仍有待改进。一些银行过分讲人情，出了案子到处有人求情，对当事人的处罚往往难以执行，也导致内部人对违规的后果并不那么忌惮。

　　有风险管理人士称，操作风险的防范，还需要理顺人的问题。银行高管人员的行政任命，有时也会潜藏着巨大的道德风险。市场化激励和约束体系的匮乏，加大了防范操作风险的难度。

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